• /
  • /

Налоговое консультирование: зачем оно нужно современному бизнесу?

Дата публикации/обновления: 26.02.2023
Процесс налогового консультирования – это консалтинговая услуга, предполагающая информационную поддержку различных предприятий и организаций в части начисления и уплаты налогов в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

Как правило, любая услуга подобного консалтинга включает в себя:
  • 1
    Проведение консультаций по вопросам применения тех или норм налогового законодательства каждой конкретной компанией.
  • 2
    Глубокий анализ правильности начисления налогов и других обязательных государственных пошлин.
  • 3
    Поиск налоговых рисков в деятельности компании в части выявления возможных ошибок со стороны бухгалтерии.
  • 4
    Поиск путей для оптимизации налоговой нагрузки.
  • 5
    Проведение консультаций по вопросам применения НДС или получения возмещения налога.
  • 6
    Консультирование по уплате налогов при работе с иностранными партнерами.
  • 7
    Решение вопросов начисления и уплаты налогов при оказании электронных услуг.
  • 8
    Сопровождение заключения социальных контрактов.
  • 9
    Консультирование по вопросам применения акцизных ставок к маркированной ряду продукции.
В этой статье мы подробно расскажем о понятии налогового консультирования и значении услуги для клиентов.

Объект, предмет и субъекты налогового консультирования

Объектом налогового консультирования выступают, прежде всего, налоги и налогооблагаемая база в целом, которые составляют неотъемлемую часть работы любого предприятия. Всякий бизнес-субъект, НКО, товарищества и государственные предприятия уплачивают широкий спектр налогов, среди которых выделяются те, которые не зависят от выбранной системы налогообложения:
  • 1
    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – представляет собой платеж в бюджет по единой ставке – 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для налоговых нерезидентов РФ, который уплачивается в казну с любого дохода граждан. Согласно Налоговому кодексу РФ, любой работодатель самостоятельно исчисляет и удерживает данный налог с получаемого его сотрудниками дохода.
  • 2
    Транспортный налог – плата за владение транспортным средством, ставка которого зависит от мощности и других параметров последнего.
  • 3
    Страховые взносы – взносы в Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования граждан, вносимые для обеспечения социальных гарантий сотрудников предприятия.
В зависимости от выбранной системы налогообложения – упрощенной, общей или патентной – список уплачиваемых налоговых платежей может быть расширен.
1. Общая система налогообложения (ОСНО).

Считается одной из самых сложных систем налогообложения, которая действует по умолчанию для всех ИП и обществ. Как правило, при работе с ней необходим собственный бухгалтер, а в особых случаях и налоговый консультант, который поможет разобраться со спектром неясных вопросов. В частности, проблемы могут возникнуть при начислении и уплате следующих видов налогов:
  • 1
    НДС – начисляется на стоимость проданных товаров и услуг по трем ставкам – 20%, 10% и 0%. Основная сложность в вопросе уплаты НДС возникает с основаниями для применения той или иной ставки, а также в восстановлении налога, когда необходимо заплатить уже ранее принятый к вычету НДС.
  • 2
    Имущественный налог – уплачивается ежегодно на основании кадастровой стоимости стоящей на балансе недвижимости – нежилого помещения, склада, офиса, гаража и прочего. Ставка налога устанавливается властями каждого региона отдельно на основании норм Налогового кодекса РФ.
  • 3
    Земельный налог – уплачивается ежегодно при наличии участка земли в собственности или долгосрочном пользовании.
Консультация
Оставьте заявку на бесплатную консультацию по интересующему вас вопросу, и наш специалист перезвонит вам в течение нескольких минут!
2. Упрощенная система налогообложения (УСН).

Предполагает упрощенное ведение бухгалтерии и два облегченных налоговых режима: со ставкой 6% от суммы всей выручки ИП, а также со ставкой 15% от полученной разницы доходов и затрат. Таким образом, упрощенная система налогообложения предполагает уплату только обязательных платежей – социальных взносов за себя и сотрудников, а также НДФЛ. Как правило, в связи с УСН затруднение возникает не столько с работой в рамках системы, столько с соблюдением критериев для перехода на УСН.

3. Патентная система налогообложения.

Освобождает предпринимателя от трех видов налогов – НДФЛ, НДС и имущественного налога. Получить патент могут только индивидуальные предприниматели на срок от 1 до 12 месяцев с возможностью продления.

Цели и задачи налогового консультирования

Цели налогового консультирования заключаются в выстраивании оптимального метода начисления и уплаты налогов, которые бы соответствовали законам РФ и не осложняли бы финансовое бремя организации. Среди других задач можно выделить:
  • 1
    Помощь в исполнении налоговых обязательств.
  • 2
    Поиск путей для оптимизации налогооблагаемой базы при помощи разработки альтернативных вариантов.
  • 3
    Обеспечение финансовой безопасности фирмы.
  • 4
    Повышение финансовой грамотности бухгалтеров компании.
В целом, к услугам налоговых консультантов чаще всего прибегают компании, которые:
  • 1
    В данный момент занимаются расширением списка контрагентов с возможностью заключения нового типа сделок.
  • 2
    Имеют сомнения в вопросах целесообразности работы по принятому режиму налогообложения.
  • 3
    Нуждаются в экспертной оценке работы финансового отдела в части начисления и уплаты налогов.
  • 4
    Имеют риски получения штрафов от налоговой службы или уже имеют штрафы.
  • 5
    Хотят разработать и утвердить новый план налоговой политики.
Оставьте заявку на бесплатную консультацию, мы будем рады вам помочь!

Налоговое консультирование: анализ и виды

Как правило, все виды консультирования по вопросам налогового законодательства делятся на четыре типа:
  • 1
    Экспертный. Предполагает наличие разъяснительно-обучающей работы относительно организации налогового учета в компании. Для этого консультанту необходимо собрать все необходимые данные для работы, чтобы получить возможность выстроить грамотную консультацию. Таким образом, экспертный тип предполагает диагностику проблем и анализ их решения.
  • 2
    Проектный. В этом случае консультант на основании полученной информации разрабатывает конкретные мероприятия для улучшения работы фирмы, которые затем воплощаются на практике.
  • 3
    Процессный. В этом случае клиент активно взаимодействует с консультантом для решения не только текущих, но и долгосрочных проблем. Таким образом, работа пролонгирована во времени до достижения поставленных заказчиком целей.
  • 4
    Обучающий. Как правило, в этом случае консультант проводит своеобразный семинар для передачи знаний об актуальном налоговом законодательстве и нововведениях в правовой базе.

Современные формы и методы налогового консультирования

Организация и методика налогового консультирования предполагает различный спектр услуг для решения проблем или достижения других целей. Добиться этого можно при помощи следующих форм общения со специалистом:
  • 1
    Проведение консультации. Основывается на знаниях и практическом опыте консультанта. Как правило, темами общения между специалистом и клиентом становятся применение норм законодательства на практике, а также способы разрешения налоговых споров.
  • 2
    Анализ документов. Предполагает проведение экспертизы сделки на этапе ее планирования. Это помогает избежать ряда ошибок и снизить наступление финансовых убытков.
  • 3
    Налоговое планирование. Такая форма работы означает для консультанта формирование налоговой политики в интересах руководителя компании.
  • 4
    Решение уже имеющихся споров. Предполагает тесное сотрудничество клиента и консультанта. От специалиста требуется подготовка жалоб для обжалования решений налоговых органов или участие в судопроизводстве.
  • 5
    Составление отчетов. К такой услуге могут прибегать компании в случае смены главного бухгалтера или перед проведением выездной налоговой проверки.
  • 6
    Обслуживание на аутсорсинге. Самый объемный тип сотрудничества, предполагающий передачу функций финансового отдела сторонней компании.
Юристы и аудиторы компании DVP Audit предоставляют все виды налогового консультирования для представителей бизнеса и других структур. Чтобы правильно выбрать налогового консультанта, необходимо ориентироваться на следующие факторы:
  • 1
    Рекомендации и отзывы.
  • 2
    Рейтинг среди аналогичных компаний.
  • 3
    Наличие сертификатов и аттестатов.
  • 4
    Список услуг.
  • 5
    Гарантия качества.
  • 6
    Возможность официального оформления отношений.
  • 7
    Соответствие стоимости услуг уровню рыночных цен.

Автор публикации:

Статья была вам полезна?

Вам также может быть интересно:

Мы можем встретиться с вами как в России, так и в Германии!

DVP | Москва
ООО "Др. Фойгт и партнеры"
Духовской переулок 17/10, 115191 Москва, Россия
пн-пт 09:00–18:00
info@partnery-audit.com
+7 495 690 92 62
DVP | Гамбург
DVP Audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Эрик-Блюменфельд-Платц 27 Б
22587 Гамбург, Германия
info@partnery-audit.com
Тел. +49 40 866 6740
Факс
+49 40 866 67444
Выручка вашей компании в год