Главная
/
Статьи
/
Налоговое консультирование: зачем оно нужно современному бизнесу?

Налоговое консультирование: зачем оно нужно современному бизнесу?

Дата публикации/обновления: 26.02.2023

Объект, предмет и субъекты налогового консультирования
Цели и задачи налогового консультирования
Налоговое консультирование: анализ и виды
Современные формы и методы налогового консультирования

Процесс налогового консультирования – это консалтинговая услуга, предполагающая информационную поддержку различных предприятий и организаций в части начисления и уплаты налогов в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

Как правило, любая услуга подобного консалтинга включает в себя:

1

Проведение консультаций по вопросам применения тех или норм налогового законодательства каждой конкретной компанией.
2

Глубокий анализ правильности начисления налогов и других обязательных государственных пошлин.
3

Поиск налоговых рисков в деятельности компании в части выявления возможных ошибок со стороны бухгалтерии.
4

Поиск путей для оптимизации налоговой нагрузки.
5

Проведение консультаций по вопросам применения НДС или получения возмещения налога.
6

Консультирование по уплате налогов при работе с иностранными партнерами.
7

Решение вопросов начисления и уплаты налогов при оказании электронных услуг.
8

Сопровождение заключения социальных контрактов.
9

Консультирование по вопросам применения акцизных ставок к маркированной ряду продукции.

В этой статье мы подробно расскажем о понятии налогового консультирования и значении услуги для клиентов.

Объект, предмет и субъекты налогового консультирования

Объектом налогового консультирования выступают, прежде всего, налоги и налогооблагаемая база в целом, которые составляют неотъемлемую часть работы любого предприятия. Всякий бизнес-субъект, НКО, товарищества и государственные предприятия уплачивают широкий спектр налогов, среди которых выделяются те, которые не зависят от выбранной системы налогообложения:

1

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – представляет собой платеж в бюджет по единой ставке – 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для налоговых нерезидентов РФ, который уплачивается в казну с любого дохода граждан. Согласно Налоговому кодексу РФ, любой работодатель самостоятельно исчисляет и удерживает данный налог с получаемого его сотрудниками дохода.
2

Транспортный налог – плата за владение транспортным средством, ставка которого зависит от мощности и других параметров последнего.
3

Страховые взносы – взносы в Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования граждан, вносимые для обеспечения социальных гарантий сотрудников предприятия.

В зависимости от выбранной системы налогообложения – упрощенной, общей или патентной – список уплачиваемых налоговых платежей может быть расширен.

1. Общая система налогообложения (ОСНО).

Считается одной из самых сложных систем налогообложения, которая действует по умолчанию для всех ИП и обществ. Как правило, при работе с ней необходим собственный бухгалтер, а в особых случаях и налоговый консультант, который поможет разобраться со спектром неясных вопросов. В частности, проблемы могут возникнуть при начислении и уплате следующих видов налогов:

1

НДС – начисляется на стоимость проданных товаров и услуг по трем ставкам – 20%, 10% и 0%. Основная сложность в вопросе уплаты НДС возникает с основаниями для применения той или иной ставки, а также в восстановлении налога, когда необходимо заплатить уже ранее принятый к вычету НДС.
2

Имущественный налог – уплачивается ежегодно на основании кадастровой стоимости стоящей на балансе недвижимости – нежилого помещения, склада, офиса, гаража и прочего. Ставка налога устанавливается властями каждого региона отдельно на основании норм Налогового кодекса РФ.
3

Земельный налог – уплачивается ежегодно при наличии участка земли в собственности или долгосрочном пользовании.

Консультация

Оставьте заявку на консультацию по интересующему вас вопросу, и наш специалист перезвонит вам в течение нескольких минут!

Оставить заявку

2. Упрощенная система налогообложения (УСН).

Предполагает упрощенное ведение бухгалтерии и два облегченных налоговых режима: со ставкой 6% от суммы всей выручки ИП, а также со ставкой 15% от полученной разницы доходов и затрат. Таким образом, упрощенная система налогообложения предполагает уплату только обязательных платежей – социальных взносов за себя и сотрудников, а также НДФЛ. Как правило, в связи с УСН затруднение возникает не столько с работой в рамках системы, столько с соблюдением критериев для перехода на УСН.

3. Патентная система налогообложения.

Освобождает предпринимателя от трех видов налогов – НДФЛ, НДС и имущественного налога. Получить патент могут только индивидуальные предприниматели на срок от 1 до 12 месяцев с возможностью продления.

Цели и задачи налогового консультирования

Цели налогового консультирования заключаются в выстраивании оптимального метода начисления и уплаты налогов, которые бы соответствовали законам РФ и не осложняли бы финансовое бремя организации. Среди других задач можно выделить:

1

Помощь в исполнении налоговых обязательств.
2

Поиск путей для оптимизации налогооблагаемой базы при помощи разработки альтернативных вариантов.
3

Обеспечение финансовой безопасности фирмы.
4

Повышение финансовой грамотности бухгалтеров компании.

В целом, к услугам налоговых консультантов чаще всего прибегают компании, которые:

1

В данный момент занимаются расширением списка контрагентов с возможностью заключения нового типа сделок.
2

Имеют сомнения в вопросах целесообразности работы по принятому режиму налогообложения.
3

Нуждаются в экспертной оценке работы финансового отдела в части начисления и уплаты налогов.
4

Имеют риски получения штрафов от налоговой службы или уже имеют штрафы.
5

Хотят разработать и утвердить новый план налоговой политики.

Оставьте заявку на консультацию, мы будем рады вам помочь!

Оставить заявку

Налоговое консультирование: анализ и виды

Как правило, все виды консультирования по вопросам налогового законодательства делятся на четыре типа:

1

Экспертный. Предполагает наличие разъяснительно-обучающей работы относительно организации налогового учета в компании. Для этого консультанту необходимо собрать все необходимые данные для работы, чтобы получить возможность выстроить грамотную консультацию. Таким образом, экспертный тип предполагает диагностику проблем и анализ их решения.
2

Проектный. В этом случае консультант на основании полученной информации разрабатывает конкретные мероприятия для улучшения работы фирмы, которые затем воплощаются на практике.
3

Процессный. В этом случае клиент активно взаимодействует с консультантом для решения не только текущих, но и долгосрочных проблем. Таким образом, работа пролонгирована во времени до достижения поставленных заказчиком целей.
4

Обучающий. Как правило, в этом случае консультант проводит своеобразный семинар для передачи знаний об актуальном налоговом законодательстве и нововведениях в правовой базе.

Современные формы и методы налогового консультирования

Организация и методика налогового консультирования предполагает различный спектр услуг для решения проблем или достижения других целей. Добиться этого можно при помощи следующих форм общения со специалистом:

1

Проведение консультации. Основывается на знаниях и практическом опыте консультанта. Как правило, темами общения между специалистом и клиентом становятся применение норм законодательства на практике, а также способы разрешения налоговых споров.
2

Анализ документов. Предполагает проведение экспертизы сделки на этапе ее планирования. Это помогает избежать ряда ошибок и снизить наступление финансовых убытков.
3

Налоговое планирование. Такая форма работы означает для консультанта формирование налоговой политики в интересах руководителя компании.
4

Решение уже имеющихся споров. Предполагает тесное сотрудничество клиента и консультанта. От специалиста требуется подготовка жалоб для обжалования решений налоговых органов или участие в судопроизводстве.
5

Составление отчетов. К такой услуге могут прибегать компании в случае смены главного бухгалтера или перед проведением выездной налоговой проверки.
6

Обслуживание на аутсорсинге. Самый объемный тип сотрудничества, предполагающий передачу функций финансового отдела сторонней компании.

Юристы и аудиторы компании DVP Audit предоставляют все виды налогового консультирования для представителей бизнеса и других структур. Чтобы правильно выбрать налогового консультанта, необходимо ориентироваться на следующие факторы:

1

Рекомендации и отзывы.
2

Рейтинг среди аналогичных компаний.
3

Наличие сертификатов и аттестатов.
4

Список услуг.
5

Гарантия качества.
6

Возможность официального оформления отношений.
7

Соответствие стоимости услуг уровню рыночных цен.

Автор публикации:

Павел Краев

Ведущий аудитор

Статья была вам полезна?

Вам также может быть интересно:

01.03.2023

Принцип вытянутой руки в трансфертном ценообразовании: особенности, как применяется принцип при ТЦО

Трансфертное ценообразование (ТЦО) – это реализация товаров и услуг между взаимозависимыми субъектами по заранее договоренным ценам. Суть заключается в том, что стоимость сделки может отличаться от рыночной в большую или меньшую сторону.

01.03.2023

Налоговый расчет о суммах доходов выплаченным иностранным организациям: порядок сдачи отчетности, правила заполнения отчета

Налоговый расчет – это заявление налогоплательщика, составленное в письменном виде в отношении авансов, налогов, сборов и других обязательных платежей за отчетный год. Документ позволяет собрать и классифицировать информацию об объеме начисленных и уплаченных налогов, сборов и взносов, а также проконтролировать верность начисленных сумм.

Мы можем встретиться с вами: в России, Германии и США!

DVP | Москва
ООО "Др. Фойгт и партнеры"
107031 Москва, ул. Петровка, 27, помещ. 1/5
пн-пт 09:00–18:00
info@partnery-audit.com
+7 495 690 92 62

DVP | Гамбург
DVP Audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Эрик-Блюменфельд-Платц 27 Б
22587 Гамбург, Германия
info@partnery-audit.com
Тел. +49 40 866 6740
Факс +49 40 866 67444

DVP | Los Angeles
DVP Consulting LLC
1401 21st ST STE R Sacramento, CA, USA

Подпишитесь на рассылку редакции DVP

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных