Открываем LLC в США: что нужно знать об аналоге ООО в Америке?

Дата публикации/обновления: 08.02.2024

Регистрация любого предприятия за рубежом — это один из вариантов масштабирования бизнеса, когда необходимо найти или выйти на новые рынки сбыта продукции. Одной из таких стран является США – это довольно популярная и престижная юрисдикция, которая открывает много возможностей для стартапов и начинающих предпринимателей. Если Вы решили выйти на рынок США, то будете задаваться вопросом: какую форму компании мне открыть? Мы советуем LLC. Почему, расскажем в этой статье.

Почему значительная часть предпринимателей стремится масштабировать бизнес в эту зарубежную страну? Это связано с теми преимуществами, которые может дать США при регистрации бизнеса:

Юридические гарантии бизнеса в США

Обычно бизнесмены выбирают одну из двух форм бизнеса в Штатах:

Безусловно, эти две формы бизнеса в Америке имеют свои достоинства. Например, у C-Corp более простая структура управления. Однако многие выбирают для открытия именно LLC из-за более низкой налоговой нагрузки. Также важно знать, что нерезидент при открытии LLC должен подавать три вида отчетности: корпоративную и два комплекта личной (для американских контролирующих органов и для налоговой службы своей страны). Однако эти неудобства покрывает экономия на налогах и сборах. Если Вам удобно или позволительно уплачивать большой налог, то Вы можете остановить свой выбор на C-Corp. Однако мы советуем выбирать форму ведения бизнеса с более оптимизированной системой налогообложения из-за сниженных рисков возникновения проблем.

LLC учреждается одним или несколькими учредителями. Важно знать, что все штаты США разрешают регистрацию LLC одним человеком, что позволяет фирме работать практически в качестве ИП. Если в компании несколько учредителей, то здесь можно говорить о товариществе. Это касается и правил работы и налогообложения.

Один учредитель указывает весь доход компании в своей декларации. В компании с несколькими учредителями вся нагрузка ложится на них в соответствии с поученным доходом. Все нормы по распределению прибыли указываются в уставе еще на этапе создания компании. Это же касается продажи доли или принятия новых участников. Если это необходимо, то LLC может работать не как товарищество, а как корпорация. Тогда налогообложение будет аналогично C-Corp и доходы будут облагаться корпоративным налогом по ставке каждого штата. Владельцы компании могут выбрать этот вариант для доступа к бизнес-вычетам или упрощения отчетности.

Учредить LLC может физическое или юридическое лицо, включая нерезидентов и зарубежные компании. Число участников, которые могут входить в LLC, может быть любым, хотя не все штаты признают компанию с двумя учредителями.

Также важно учитывать, что LLC может работать не во всех сферах. Под запретом открытие банка или страховой компании. Остальные сферы устанавливает каждый штат отдельно.

Американскую систему налогообложения можно назвать двухуровневой. Это значит, что часть налогов нужно платить государству, часть – штату, в котором компания проходила регистрацию. Государству фирмы уплачивают налог на прибыль для компаний и граждан (аналог НДФЛ), а также акцизные сборы, налог на прирост капитала и имущественный сбор. Фирмы, которые имеют сотрудников также платят социальный и медицинские сборы. Федеральная ставка корпоративного налога едина – 21%. При сквозном налогообложении подоходный налог может варьироваться от 10% до 37%.

На уровне каждого штата вводится дополнительная ставка корпоративного и подоходного налога. Также фирмы платят налог с продаж – на уровне штата и местный. Есть штаты, где корпоративный и/или налог с продаж не платится вовсе. Это позволяет уменьшить налоговую нагрузку на предприятия.

Отметим, что налоги возникают, только если у компании есть прибыль по итогам года.

Отчеты в США должны подавать каждая компания в электронном виде каждый год. Они отправляются в Налоговое управление и правительство штата. Если LLC работает по сквозному налогообложению, то компания подает форму 1065 с данными о распределении прибыли, а участники — личные налоговые декларации. Нерезиденты должны подавать их по форме 1040NR.

Если LLC имеет ценные бумаги, то подается дополнительная отчетность в SEC, заполненная по определенным стандартам. Такой отчет нужно сдавать каждый квартал и каждый год, но в разных формах.

Для регистрации компании необходимо выполнить несколько шагов:

Многих российских предпринимателей интересует возможность кооперации при открытии бизнеса в США. В целом такой вариант развития событий возможен. Группа человек может совместно открыть LLC для прямой работы с клиентами или другими компаниями. Это особенно актуально для группы самозанятых, которые хотят легально объединить прибыль и платить налоги. Это касается ситуаций, если каждый предприниматель имеет небольшую прибыль от своего проекта. В этом случае все расходы будут делиться на несколько человек.

В США предприниматели, особенно относящиеся к определенной группе, могут получить большие скидки или бесплатно использовать ряд сервисов, например Digital Ocean (облачный сервис), Slack (платформа для делового общения), Deel (программа для расчета зарплаты), Webflow (конструктор для создания сайтов), Airtable (облако для работы с базами данных) и многие другие. Все они позволяют решать определенные производственные задачи быстро, удобно и качественно. Также работа в США позволяет без ограничений выпускать физические и виртуальные карты Mastercard/Visa для совершения транзакций внутри страны и в других странах.

Что касается санкций, то спрогнозировать введение ограничений трудно. Сейчас нерезиденты из России могут спокойно и легально вести бизнес в США без ограничений на визовом или другом уровне. Пока россияне спокойно владеют LLC, имея лишь бизнес-визу в паспорте. Более того, в отличие от европейских стран в США не закрывают счета россиян в местных банках – это большой «плюс» работы в США.

Сложности могут возникнуть именно со стороны России. Периодически появляются рекомендации ЦБ и указы правительства о правилах валютного и налогового регулирования. Таким образом, чтобы полностью снизить риски – нужно получить паспорт второй страны.