Сделки с недружественными странами. Как работать с контрагентами из недружественных стран без вреда для бизнеса?

Дата публикации/обновления: 08.02.2023

Согласно распоряжению Правительства РФ №430-р от 5.03.2022 под недружественными странами следует понимать государства, единожды или систематически осуществляющие в адрес нашей страны или отечественных организаций неблагожелательные поступки или вводящие санкционные меры.

Впервые понятие «недружественная страна» появилось в российском правовом поле в 2018 году, когда под подобной иностранной страной понималось государство, которое своей политикой может угрожать экономической и политической безопасности России, а также целостности ее границ. В этом году понятие расширили, а также утвердили список недружественных территорий в целях контроля за международными отношениями. Ожидаемо, что этот перечень будет пополняться. Актуальный список на середину 2022 году составляют следующие недружественные страны: США, Австралия, Албания, Андорра, Великобритания (включая ряд территорий, которыми владеет королевство), Исландия, Канада, Лихтенштейн, Микронезия, Монако, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сан-Марино, Северная Македония, Сингапур, Тайвань, Украина, Черногория, Швейцария, Япония, а также 32 государства из Евросоюза.

Безусловно, наличие такого списка, а также реестра введенных властями РФ ограничений отражается на работе отечественных бизнесменов в плане проведения сделок с недружественными странами. В этом материале разберемся, как работать в новых реалиях.

С начала весны этого года осуществление сделок с контрагентами из недружественных стран предполагает разрешительный порядок и работу без получения соответствующего разрешения. О первом порядке мы подробно расскажем в следующем разделе.

Что касается соглашений с нерезидентами без получения специального разрешения, то к ним будут относиться следующие категории сделок:

Если говорить подробнее о последнем пункте, то юрлица будут обязаны подавать в Росреестр копии подтверждающих материалов для проведения сделки.

Подписание президентских указов от 28.02.2022 №79 и от 1.03.2022 №81 сделало возможным работу с организациями и юридическими лицами из списка недружественных территорий только после получения специального разрешительного документа от комиссии, сформированной на базе правительства РФ. Причиной такого нововведения стали эмбарго и ограничения на проведение ряда сделок с недружественными государствами. Получается, что при наличии специального разрешения гражданин или компания будут иметь право работать с подобным зарубежным предприятием или физлицом.

В частности, одобрение сделок с недружественными странами обязательно, если вы хотите:

Чтобы получить соответствующее одобрение для проведения всех вышеописанных операций с гражданами и компаниями из недружественных нам государств, нужно написать обращение или прийти лично в Минфин РФ с заявлением. Его текст должен отражать смысл, объект, основные условия сделки и срок для беспрепятственного проведения финансовых операций. В дополнение к заявлению необходимо собрать определенный набор документов. В него входят:

Стоит отметить, если в списке документов есть бумаги, содержащие охраняемую законом тайну, то их необходимо указать в своем обращении. При подаче неполного пакета деловых бумаг, нужно прописать причины такой ситуации.

В дополнение к заявлению необходимо приложить опись документов. Все деловые бумаги должны быть сшиты, а также иметь печать организации и подпись уполномоченного лица. Если в Минфин обращается гражданин, то подпись должна быть удостоверена у нотариуса.

После рассмотрения заявления члены комиссии оформят разрешение на проведение сделки с компанией из недружественных стран или откажет по определенным причинам.

Стоит отметить, что правительство не утвердило специальной формы для заявления. Это значит, что написать его возможно в произвольной форме. Подготовленное обращение вместе с собранным и правильно оформленным пакетом документов необходимо отправить по адресу 109097, город Москва, улица Ильинка, дом 9, комната 121. При личном обращении необходимо присутствие самого индивидуального предпринимателя или руководителя фирмы. Если официальные бумаги будут регистрироваться третьим лицом, то необходима нотариальная доверенность на предоставление интересов.

Правила предусматривают отправку документов посредством электронной почты (podcom@minfin.gov.ru) при условии наличия на оцифрованных бумагах усиленной квалификационной подписи директора ООО или ИП.

Стоит отметить, что нормативно-правовые акты не закрепляют предельный срок для рассмотрения пакета бумаг и принятия решения. Стоит полагать, что период ожидания может затянуться от нескольких дней до нескольких недель.

Мы уже отметили основные ограничения, которые вводятся в связи с взаимодействием с компаниями и физлицами из недружественных государств. Отдельно стоит отметить определенные правила, которые действуют для экспорта товаров и различных средств оснащения за границу.

Так, согласно указу президента РФ от 08.03.2022 №100, для российских компаний вводится временное эмбарго на экспорт следующих категорий товаров:

При этом правительство РФ на время устанавливает разрешительный порядок экспорта техники для сельскохозяйственных нужд, некоторых категорий транспортных средств, а также оборудования для нужд промышленности, телекоммуникации, различных лабораторий, добычи полезных ископаемых, разведки месторождений полезных ископаемых. Фактически вывезти за рубеж вышеперечисленные предметы возможно только с разрешения компетентного органа.

Ограничения не устанавливаются на ввоз предметов самими гражданами для собственного использования, а также для продажи за границу прочих товаров и оборудования за исключением недвижимости и финансовых активов.

С начала весны этого года зарубежный учредитель из недружественного государства может избавиться от своей доли в ООО только при соблюдении определенных правил. В частности, это касается случая, когда такой субъект может продать долю или выйти из состава участников только при наличии других партнеров. При необходимости нормативно-правовые акты допускают внесение соответствующих изменений в устав организации.

Таким образом, перед отчуждением доли необходимо:

Далее следуют стандартные этапы по выходу из состава ООО для одного из участников, которые включают:

Оформить сделку без разрешения правительственной комиссии практически невозможно. Оно требуется на каждом этапе проведения сделки для любого государственного или другого органа, участвующего в ней.

Отметим, что если при возникновении технической ошибки или влияния человеческого фактора сделка будет зарегистрирована, то такую операцию можно оспорить в судебном порядке. Как правило, исковое заявление подается заинтересованной стороной – часто государственным органом. В этом случае стороны должны вернуть друг другу потраченные деньги и купленный актив или возместить стоимость последнего.

При этом закон предусматривает штраф. Так, при перечислении средств на иностранные счета в рамках нелегитимной сделки можно нарваться на штраф в размере от 75% до 100% от суммы незаконной операции для компаний и ИП. Должностные лица могут заплатить по этой же статье КоАП от 20 до 30 тысяч рублей.